Qu'est-ce que la déclaration URSSAF ?
En tant qu'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), vous êtes tenu de déclarer votre chiffre d'affairesà l'URSSAF à intervalles réguliers, même si celui-ci est nul. Cette déclaration permet de calculer le montant de vos cotisations sociales (assurance maladie, retraite, invalidité-décès, allocations familiales, CSG-CRDS).
L'URSSAF (Union de Recouvrement des cotisations de Sécurité Sociale et d'Allocations Familiales) est l'organisme chargé de collecter ces cotisations. Pour les auto-entrepreneurs, la déclaration se fait exclusivement en ligne sur le portail officiel autoentrepreneur.urssaf.fr.
Le principe est simple : vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé (et non facturé) sur la période concernée, et l'URSSAF applique un taux forfaitaire selon votre type d'activité pour calculer vos cotisations.
Important :Vous devez déclarer même si votre chiffre d'affaires est de 0 €. L'absence de déclaration entraîne une taxation d'office et des pénalités.
Fréquence : mensuelle vs trimestrielle
Lors de la création de votre micro-entreprise, vous choisissez votre fréquence de déclaration. Ce choix est valable pour l'année civileet reconduit tacitement. Vous pouvez le modifier avant le 31 octobre pour l'année suivante.
Déclaration mensuelle
Vous déclarez chaque mois le chiffre d'affaires du mois précédent. La déclaration est à effectuer avant la fin du mois suivant la période concernée. Par exemple, le CA de janvier 2025 doit être déclaré avant le 28 février 2025.
Avantage :un lissage régulier de vos paiements, des montants plus faibles à chaque échéance, et une meilleure visibilité sur votre trésorerie au fil de l'eau.
Déclaration trimestrielle
Vous déclarez tous les trois mois le chiffre d'affaires cumulé du trimestre écoulé. Les échéances tombent les 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvierde l'année suivante.
Avantage : moins de démarches administratives (4 déclarations par an au lieu de 12). En revanche, les montants à régler sont plus élevés à chaque échéance.
| Critère | Mensuelle | Trimestrielle |
|---|---|---|
| Nombre de déclarations | 12 par an | 4 par an |
| Montant par échéance | Plus faible | Plus élevé |
| Gestion de trésorerie | Plus régulière | Par à-coups |
| Charge administrative | Plus fréquente | Moins fréquente |
Calendrier 2025 : les dates limites exactes
Respecter les échéances est essentiel pour éviter les pénalités. Voici le calendrier complet des dates de déclaration URSSAF pour l'année 2025.
Calendrier mensuel 2025
| Période | Date limite |
|---|---|
| Janvier 2025 | 28 février 2025 |
| Février 2025 | 31 mars 2025 |
| Mars 2025 | 30 avril 2025 |
| Avril 2025 | 31 mai 2025 |
| Mai 2025 | 30 juin 2025 |
| Juin 2025 | 31 juillet 2025 |
| Juillet 2025 | 31 août 2025 |
| Août 2025 | 30 septembre 2025 |
| Septembre 2025 | 31 octobre 2025 |
| Octobre 2025 | 30 novembre 2025 |
| Novembre 2025 | 31 décembre 2025 |
| Décembre 2025 | 31 janvier 2026 |
Calendrier trimestriel 2025
| Trimestre | Période couverte | Date limite |
|---|---|---|
| T1 2025 | Janvier - Mars | 30 avril 2025 |
| T2 2025 | Avril - Juin | 31 juillet 2025 |
| T3 2025 | Juillet - Septembre | 31 octobre 2025 |
| T4 2025 | Octobre - Décembre | 31 janvier 2026 |
Astuce :Si la date limite tombe un week-end ou jour férié, l'échéance est reportée au premier jour ouvrable suivant.
Comment calculer ses cotisations
Le calcul est straightforward : vos cotisations sont un pourcentage fixede votre chiffre d'affaires encaissé. Le taux dépend de la nature de votre activité.
Taux de cotisations 2025
| Type d'activité | Taux 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales (BNC) — SSI | 21,1 % |
| Professions libérales (BNC) — CIPAV | 21,2 % |
Exemples de calcul
Prenons un développeur web freelance (prestation de services BNC, taux de 21,1 %) qui déclare un CA de 5 000 € pour le mois :
- Cotisations sociales : 5 000 € x 21,1 % = 1 055 €
- Revenu net avant impôt : 5 000 € - 1 055 € = 3 945 €
Pour un commerçant en ligne (vente de marchandises, taux de 12,3 %) déclarant 8 000 € :
- Cotisations sociales : 8 000 € x 12,3 % = 984 €
- Revenu net avant impôt : 8 000 € - 984 € = 7 016 €
Versement libératoire :Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, un pourcentage supplémentaire s'ajoute (1 % pour la vente, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC). Ce versement vous dispense du paiement de l'IR sur ce revenu lors de la déclaration annuelle.
Étape par étape : déclarer sur autoentrepreneur.urssaf.fr
La déclaration en ligne se fait en quelques minutes. Voici la procédure détaillée.
Connectez-vous à votre espace
Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fret connectez-vous avec vos identifiants. Si c'est votre première connexion, créez votre compte avec votre numéro de SIRET et votre numéro de sécurité sociale.
Accédez à la rubrique « Mes échéances en cours »
Sur votre tableau de bord, cliquez sur « Déclarer et payer ». Vous verrez la liste de vos échéances en attente. Sélectionnez la période à déclarer.
Saisissez votre chiffre d'affaires
Indiquez le montant total de votre CA encaissé sur la période (et non le CA facturé). Si vous n'avez rien encaissé, saisissez 0. Le formulaire peut comporter plusieurs lignes si vous exercez des activités mixtes.
Vérifiez le montant calculé
L'URSSAF calcule automatiquement le montant de vos cotisations en appliquant le taux correspondant à votre activité. Vérifiez que le montant affiché correspond bien à ce que vous attendez.
Validez et payez
Confirmez votre déclaration. Le paiement est prélevé automatiquement sur le compte bancaire que vous avez enregistré. Vous recevez un accusé de réception par e-mail. Conservez-le précieusement.
Bon à savoir :Vous pouvez également effectuer votre déclaration depuis l'application mobile « AutoEntrepreneur Urssaf » disponible sur iOS et Android.
Les erreurs à éviter
Certaines erreurs reviennent fréquemment chez les auto-entrepreneurs. Voici les pièges les plus courants et comment les éviter.
1. Oublier de déclarer un mois à 0 €
Même sans chiffre d'affaires, vous devez impérativement faire votre déclaration. L'absence de déclaration entraîne une taxation d'office: l'URSSAF estime votre CA sur la base du plafond de votre activité et vous facture les cotisations correspondantes. De plus, une pénalité de 58 € par déclaration manquante peut s'appliquer.
2. Confondre CA encaissé et CA facturé
Vous devez déclarer le montant réellement encaissésur votre compte bancaire durant la période, pas le montant facturé. Si vous facturez 3 000 € en mars mais que le client ne paie qu'en avril, ce montant sera à déclarer sur la période d'avril.
3. Se tromper de période de déclaration
Vérifiez bien que vous déclarez le CA de la bonne période. En mensuel, la déclaration de février concerne le CA de janvier. En trimestriel, la déclaration d'avril couvre janvier, février et mars.
4. Déclarer en retard
Un retard de déclaration entraîne une pénalité de 58 € par déclaration. Si le retard se prolonge, l'URSSAF procède à une taxation d'office. Au-delà de 24 mois sans déclaration, votre micro-entreprise peut être radiée automatiquement.
5. Ne pas anticiper le montant des cotisations
Mettez de côté chaque mois le pourcentage correspondant à vos cotisations (et à l'impôt si vous êtes au versement libératoire). Un compte dédié ou un outil de suivi automatisé vous évitera les mauvaises surprises au moment du prélèvement.
Automatisez vos déclarations avec Declaro
Calculer ses cotisations, se souvenir des dates, ne rien oublier... Cela prend du temps et de l'énergie. C'est exactement pour cela que Declaro a été créé.
Avec Declaro, vous bénéficiez d'un simulateur fiscal gratuit qui calcule instantanément vos cotisations URSSAF, votre revenu net et vos projections annuelles. Vous recevez également des rappels automatiques avant chaque échéance pour ne plus jamais déclarer en retard.
Automatisez vos déclarations URSSAF
Simulateur gratuit, calcul instantané des cotisations et rappels avant chaque échéance. Rejoignez les auto-entrepreneurs qui ont simplifié leur gestion.